集團資金管理制度

　　在不斷進步的時代，制度起到的作用越來越大，制度就是在人類社會當中人們行為的準則。那么制度的格式，你掌握了嗎？以下是小編為大家整理的集團資金管理制度，歡迎閱讀與收藏。

集團資金管理制度1

　　第一章 總 則

　　第一條 本規(guī)定是xx集團有限責任公司(以下簡稱"集團公司")財務管理控制制度的一個組成部分，其目的是最大限度地降低企業(yè)在資金管理方面可能出現的風險，保障企業(yè)的資金安全。

　　第二條 本規(guī)定適用于集團公司、集團公司所屬全資子公司、控股公司、實際控制公司以及全部具有實際控制能力的下級公司（以下簡稱"成員企業(yè)"）。

　　第三條 集團公司財務管理本部將隨時檢查成員企業(yè)執(zhí)行本規(guī)定的情況。集團公司監(jiān)審部在對成員企業(yè)進行財務審計時，成員企業(yè)資金管理是否符合本規(guī)定的要求也將是其中一個重要部分。

　　第二章 成員企業(yè)銀行賬戶管理

　　第四條 開立賬戶：

　　成員企業(yè)需要開設新的銀行賬戶（包括以公司名義開立的信用卡賬戶），需

　　填寫《開戶申請表》（參見附件：1），并上報集團公司財務管理本部審批。

　　第五條 賬戶統(tǒng)計與報告：

　�。ㄒ唬� 成員企業(yè)必須指定非銀行出納人員專人定期核對銀行賬戶（每月至少核對一次），編制《銀行存款余額調節(jié)表》，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節(jié)相符。如調節(jié)不符，編表人與銀行出納共同查找原因，及時處理�！躲y行存款余額調節(jié)表》要有編表人簽字、銀行出納復核簽字、財務負責人或其授權人審核簽字。銀行對賬單及銀行存款余額調節(jié)表應視同會計憑證及賬簿等會計檔案進行保存。

　�。ǘ�） 成員企業(yè)資金日報應按照規(guī)定每天上報集團公司財務管理本部。

　　第六條 印鑒管理：

　�。ㄒ唬� 成員企業(yè)必須加強銀行預留印章的管理。成員企業(yè)財務專用章應由財務負責人或其授權非銀行出納人員保管；個人名章必須由本人或授權非銀行出納人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。嚴禁一人保管印章同時保管各種票據。

　　（二） 更換銀行印鑒的保管人，須經過總經理批準，交接雙方須在交接記錄上簽名。

　　第三章 現金管理

　　第七條 成員企業(yè)根據當地銀行核定的庫存現金限額留存現金，超過庫存限額的現金，當日（經過財務負責人審批后，可最遲不超過下一工作日）必須存入銀行。

　　第八條 成員企業(yè)必須根據《現金管理暫行條例》的規(guī)定，結合本企業(yè)的實際情況，在下列范圍內使用現金。不屬于現金開支范圍的業(yè)務應當通過銀行辦理轉賬結算。

　�。ㄒ唬� 職工工資、各種工資性津貼。

　�。ǘ�） 個人勞務報酬，包括稿費和講課費及其他專門工作報酬。

　�。ㄈ�） 支付給個人的各種獎金，包括根據國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各種科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。

　�。ㄋ模� 各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現金支出。

　�。ㄎ澹� 收購成員企業(yè)向個人收購農副產品和其他物資支付的價款。

　�。�六） 出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

　�。ㄆ撸� 結算起點（結算起點為 1,000 元）以下的零星支出。

　�。ò耍� 因采購地點不確定、交通不便、搶險救災以及其他特殊情況，辦理轉賬結算不夠方便，必須使用的現金，開戶成員企業(yè)，要向開戶銀行提出書面申請，由本成員企業(yè)財會部門負責人簽字蓋章，開戶銀行審查批準后，予以支付現金。

　　第九條 注意事項：

　�。ㄒ唬� 轉賬起點以上的開支原則上不得使用現金支付。

　　（二） 與外單位之間的大宗經濟往來，必須通過銀行轉賬結算。

　�。ㄈ�） 白條不得充抵現金。

　　（四） 不得在賬外保留公款。

　�。ㄎ澹� 不得與其它單位或個人互借現金。

　�。�六） 成員企業(yè)另行規(guī)定的其他注意事項。

　　第十條 盤點制：

　�。ㄒ唬� 加強庫存現金的盤點工作，現金庫存至少每月盤點一次。

　�。ǘ�） 盤點工作由現金出納人員進行，編制《現金盤點表》并簽字，財務

　　負責人指定非現金出納人員負責監(jiān)盤并簽字，財務負責人審核簽字。

　�。ㄈ�） 《現金盤點表》作為會計檔案，按照有關規(guī)定進行保管。

　　第四章 報銷管理

　　第十一條 報銷單據：

　　（一） 所有報銷單據均須有經辦人的背書，保證其真實性。

　�。ǘ�） 單據內容必須完整，包括時間、付款單位和項目名稱等。項目內容不完整的單據必須經總經理背書。

　�。ㄈ�） 非發(fā)票不得報銷。

　　第十二條 預先借款的費用報銷：

　�。ㄒ唬� 報銷單據的消費內容必須與借款審批的用途一致。

　�。ǘ�） 成員企業(yè)應根據具體業(yè)務情況限定借款后的報銷期限。

　　第十三條 對于小額、年度預算內的費用開支，可不辦理事先借款手續(xù)。開支后直接到財務報銷。成員企業(yè)應根據實際情況規(guī)定零星支付的限額，例如 1,000元以下。

　　第五章 融資狀況管理

　　第十四條 每季度最初的5 個工作日內，成員企業(yè)應以書面形式向集團財務管理本部上報其融資情況，內容包括但不限于：融資單位（成員企業(yè)及其下屬分、子公司）、融資來源單位（銀行或信托）、融資形式（貸款、貿易融資額度、保理等）、批準額度或授信額度、已使用額度、融資期限、融資成本（利率）、擔保方或抵押物情況等；

　　第十五條 成員企業(yè)及其下屬分、子公司的.融資情況變化均需以呈批形式上報集團財務管理本部，經批準后執(zhí)行，內容包括但不限于：新增融資、現有融資條件或期限變更、現有融資歸還等。

　　第六章 資金支付管理

　　第十六條 支付程序總則：

　�。ㄒ唬� 各成員企業(yè)必須制訂嚴格的業(yè)務和財務審批程序。每筆款項的支付都應以經過完整審批程序的原始單據或文件作為憑據。

　�。ǘ�） 嚴禁成員企業(yè)總經理直接指揮出納支付或處理資金事宜。

　�。ㄈ�） 除非特別授權，簽名權不可下放，但在應急情況下，簽名權可上浮。

　　第十七條 業(yè)務審批：

　　在業(yè)務審批程序中，業(yè)務主管和成員企業(yè)總經理審批的內容如下：

　　（一） 對下級人員權限的審批。

　�。ǘ�） 對經濟業(yè)務發(fā)生的必要性及合理性的審批。

　�。ㄈ�） 對經濟業(yè)務發(fā)生可行性的審批。

　　第十八條 在財務審批程序中，財務人員審批的內容是：有關原始單據內容的完整性、準確性、真實性。

　　第十九條 支付程序：

　�。ㄒ唬� 出納的支付應該在會計人員制單以后，根據會計憑證核實單據后支付。

　�。ǘ�） 收付款時，經辦人員要在相關單據上簽字，出納在收付款憑證上加蓋"收訖"或"付訖"章。

　　第七章 集團公司內部資金調劑程序

　　第二十條 調劑原則：

　�。ㄒ唬� 考慮到集團公司的整體利益和成員企業(yè)之間的業(yè)務需要，經集團公司財務總監(jiān)、事業(yè)部總經理、總裁辦總經理和總裁共同批準，可以調劑各所屬成員企業(yè)資金的使用。

　　（二） 資金使用單位參考同期銀行貸款利率上浮一定比例向資金供給單位支付利息，使用期滿后，本息一次付清。

　�。ㄈ�） 正常的成員企業(yè)利潤分配根據股東大會的決議執(zhí)行，不執(zhí)行以下調劑程序。

　　第二十一條 調劑程序：

　�。ㄒ唬� 根據資金平衡計劃，集團公司財務總監(jiān)向集團公司總裁提出資金調劑申請，并與相關成員企業(yè)總經理協(xié)調。

　�。ǘ�） 集團公司總裁、財務總監(jiān)、事業(yè)部總經理、總裁辦總經理共同簽署《資金調劑通知》（參見附件：2），成員企業(yè)在收到通知書后，按要求辦理。

　　第八章 備用金管理

　　第二十二條 根據業(yè)務需要規(guī)定可借支備用金的部門或個人，以及限額。

　　第二十三條 備用金的使用方式是先借后報，差額補足。

　　第二十四條 備用金必須按規(guī)定用途使用。

　　第九章 附則

　　第二十五條 對于任何違反本規(guī)定的人員，集團公司或所屬成員企業(yè)將根據情節(jié)做出處罰，直至免職；給集團公司或成員企業(yè)造成損失的，對集團公司或所屬成員企業(yè)承擔賠償責任；構成刑事犯罪的依法追究其刑事責任。

　　第二十六條 本規(guī)定由集團公司財務管理本部負責解釋和修訂。

集團資金管理制度2

　　1、目的

　　為了加強集團經營管理,防范經營風險,提高資金使用效率,特制定本辦法。

　　2、應用范圍

　　適用于集團職能部門及各子公司。

　　3、職責

　　3、1集團總部各管理部門及集團所屬各子公司負責本部門大宗采購和資金安排計劃,由主管副總裁按規(guī)定要求逐級審批。

　　3、2集團總部各管理部門及集團所屬各子公司大宗采購和資金安排計劃,由集團財務部門嚴格按照審批計劃審核報銷,對違反本規(guī)定的支出項目有權拒絕報銷。

　　4、具體規(guī)定

　　4、1財務印鑒保管制度

　　4、1、1集團財務部是集團及所屬子公司的會計核算中心,必須嚴格執(zhí)行財務印鑒二章分管并用制,即財務專用章由財務主管或總復核人負責保管,法人名章由出納人員負責保管。財務人員在印章使用前須認真復核資金支付審批是否符合集團規(guī)定的審批程序,審核無誤后方可蓋章。

　　4、1、2財務部必須建立財務印鑒使用登記簿,對除上述正常經營資金支付業(yè)務范圍以外用章,使用前須由印章保管人員認真登記,并隨同用章人員取得主管副總裁的簽字,方可加蓋財務印鑒。對于以集團或子公司名義提供擔�；蛩痉ㄨb定等專用章,必須取得總裁簽字。

　　4、2資金審批制度

　　4、2、1財務部庫存現金的儲備,必須嚴格按照《現金管理條例》規(guī)定的范圍和支付的標準執(zhí)行。

　　4、2、2集團及所屬子公司經營性費用支出的審批權限規(guī)定如下:

　　4、2、2、1屬于日常經營性必須支付的固定費用,如水電費、郵電通訊費、租賃費等,由主管經辦人員、子公司總經理簽字,財務總監(jiān)批準即可到財務部辦理付款手續(xù)。

　　4、2、2、2對于日常經營性開支的.費用,額度在200元以下的,由經辦人員簽字,集團職能部門經理或子公司總經理簽字,財務部經理簽字,即可到財務部辦理付款(不包括招待費、出租車費)。額度超過200元以上的須經主管副總裁和財務總監(jiān)簽字。額度超過20xx元以上的必須總裁簽字。

　　4、2、2、3招待費用必須經集團職能部門經理、子公司總經理、主管副總裁、總裁的批準方可到財務部辦理付款。

　　4、2、2、4對于20000元以上的支出,資金使用部門必須編制出支出預算,包括工程預算,經總裁辦公會批準,由財務部在預算范圍內控制執(zhí)行。

　　4、3屬于日常資本性支出的審批權限

　　4、3、1固定資產的購置:集團各職能部門及所屬子公司年初必須編制購置計劃,經總裁辦公會批準,由財務部按計劃控制使用。購置金額在10000元以下的,須由子公司經理、主管副總裁簽字,超過10000元以上的須由總裁簽字,方可到財務部辦理付款手續(xù)。報銷時,財務部要根據部門固定資產驗收單,建立相應的固定資產管理卡片,并負責定期盤點。

　　4、3、2對外投資:無論投資額度大小,必須經董事會批準,主管部門提出可行性分析報告,經專家論討確定投資額,簽定投資協(xié)議,取得合同及法律文書,經主管副總裁、總裁、董事長簽字后方可到財力部辦理付款手續(xù)。

　　4、4集團所屬公司不得擅自對外拆出資金,不得擅自向外拆入資金,不得擅自對外提供擔保抵押等一切與本公司無關的經濟事務。

　　4、5集團內部資金調拔,無論額度大小,必須經總裁簽字,財務部方可辦理。

集團資金管理制度3

　　目錄

　　第一章總則

　　第二章資金管理原則及收支分類

　　第三章經營活動資金收入的內容及管理

　　第四章投資活動資金收入的內容及管理

　　第五章籌資活動資金收入的內容及管理

　　第六章資金支出的審批與管理

　　第七章資金調撥的管理

　　第八章資金管理和檢查

　　第九章統(tǒng)計報表

　　第十章附則

　　第一章總則

　　第一條為加強對集團系統(tǒng)內資金使用的監(jiān)督和管理，加快資金的循環(huán)和周轉，提高資金利潤率，合理安排資金流向，保證資金安全，特制定本規(guī)定。

　　第二條各子公司在銀行開立結算賬戶，辦理本單位的資金收支業(yè)務。

　　第三條集團總部財務部設立資金管理崗位，負責集團的資金管理。同時，向子公司委派資金管理員，負責監(jiān)督子公司的資金收支情況。

　　第二章資金管理原則及收支分類

　　第四條本制度所稱資金管理，是指集團的資金流入、流出等全過程的控制。

　　第五條實行資金管理應堅持以下原則：

　　（一）集團所有資金收支必須納入預算；

　�。ǘ�）堅持以收定支，量入為出；

　�。ㄈ�）各項資金收支必須遵守國家方針政策、法規(guī)以及集團財務制度等有關規(guī)定。

　　第六條資金收入的分類

　�。ㄒ唬┙洜I活動的資金收入；

　�。ǘ�）投資活動的資金收入；

　�。ㄈ�）籌資活動的資金流入。

　　第七條資金支出范圍

　　（一）經營活動的資金支出

　　1、產品銷售成本；

　　2、期間費用；

　　3、營業(yè)外支出和其他業(yè)務支出；

　　4、其它資金支出。

　�。ǘ�）投資活動資金支出

　　（三）分配股利

　　第三章經營活動資金收入的內容及管理

　　第八條經營活動的資金收入的內容

　�。ㄒ唬╀N售產品、提供勞務取得的收入；

　�。ǘ�）收取的租金；

　�。ㄈ�）其他與生產經營活動有關的資金收入。

　　第九條經營活動的資金收入管理

　�。ㄒ唬└髯庸�司在銀行開立結算賬戶，所有經營活動的資金收入都應足額存入銀行。

　�。ǘ�）各子公司資金管理員負責監(jiān)督經營活動資金收入的入賬情況。

　�。ㄈ�）集團所屬單位未經總裁批準，不得在銀行或其他機構另立資金賬戶。

　　第四章投資活動資金收入的內容及管理

　　第十條投資活動資金收入范圍

　　（一）收回投資資金；

　�。ǘ�）分得的股利資金；

　�。ㄈ�）取得債券利息收入；

　�。ㄋ模┨幹霉潭ㄙY產、無形資產和其他長期資產收回的資金凈額；

　�。ㄎ澹┦盏脚c投資活動有關的其他資金。

　　第十一條投資活動資金收入管理

　�。ㄒ唬╉椖客顿Y責任人負責投資資金的回收及取得的收益，對于投資失誤或資金無法收回的'項目投資責任人要承擔相關的責任；

　　（二）總部財務部應根據投資合同及年終決算情況，準確計算投資收益，督促投資收益按時收回；

　�。ㄈ�）出售報廢的固定資產必須有設備部門的報廢鑒定，主管領導簽署報廢意見，完備的出庫手續(xù)，總裁同意出售的決定，收取的資金要即時入賬；

　�。ㄋ模┺D讓無形資產和其他長期資產應根據有效的合同按期收回資金；

　�。ㄎ澹┛偛控攧詹抠Y金管理主管要合理安排、監(jiān)督資金及時入賬，確保資金流動不影響集團正常生產經營。

　　第五章籌資活動資金收入的內容及管理

　　第十二條資金籌集的原則

　�。ㄒ唬┖戏ㄐ栽瓌t：資金籌集必須遵守國家的有關法律、法規(guī)、規(guī)章，接受國家的宏觀調控；

　�。ǘ�）適量原則：合理預測資金需要量，防止盲目籌資；

　�。ㄈ�）時效性原則：安排好資金供應時間，確保資金籌集與生產經營的協(xié)調一致；

　�。ㄋ模┳畹唾Y金成本原則：綜合分析各種籌資渠道，分析各種籌資成本，求得各種籌資方式最佳組合；

　�。ㄎ澹┵Y金結構合理原則：使財務風險與獲利能力控制在最合理的水平。

　　第十三條資金籌集渠道及審批程序

　�。ㄒ唬┫蜚y行等金融機構貸款：由總部財務部資金管理主管提出方案，財務總監(jiān)復核，總裁批準；

　　（二）定向募股：由總部財務部資金管理主管提出方案，經董事局批準按法定程序執(zhí)行；

　�。ㄈ�）其他籌資方式。

　　第六章資金支出的審批與管理

　　第十四條事業(yè)部、子公司預算內資金支出的審批權限

　　說明：審批權限分三類：

　　1、審核：指管理部門及主管領導對該項開支的合理性提出初步意見。

　　2、審批：指有關領導經參考'審核'的意見后進行批準。

　　3、核準：指財務主管根據財務管理制度對已審批的支付款項從單據和數量上加以核準并備案。

　　工作事項使用部門總經理財務部總裁董事局財務總監(jiān)

　　固定資產購置5000元以下提出①審批②核準③

　　5000—20萬元提出①審核②審核③審批④核準⑤

　　20萬元以上提出①審核②審核③審核④審批⑤核準⑥

　　貨款支付5萬元以下提出①審批②核準③

　　5萬—50萬元提出①審核②審核③審批④核準⑤

　　50萬元以上提出①審核②審核③審核④審批⑤核準⑥

　　辦公費提出①審批②核準③

　　招待費提出①審批②核準③

　　差旅費提出①審批②核準③

　　培訓費提出①審批②核準③

　　通訊費提出①審批②核準③

　　宣傳廣告費用3000元以下提出①審批②核準③

　　3000元以上提出①審核②審核③審批④核準⑤

　　利息支出提出①審核②審核③審批④核準⑤

　　工資、獎金、福利提出①審批②核準③

　　對外捐款贊助提出①審核②審核③審核④審批⑤核準⑥

　　對外單位或私人借款提出①審核②審核③審核④審批⑤核準⑥

　　第十五條事業(yè)部、子公司預算外資金審批權限

　　事業(yè)部、子公司預算外資金支出的審批程序為：使用部門提出，總經理審核，財務部審核，總裁審批，財務總監(jiān)核準；如果有重大事項支出，應報董事局審批。

　　第十六條集團總部預算內資金審批權限

　　工作事項使用部門部長行政總監(jiān)財務部總裁董事局財務總監(jiān)

　　固定資產購置5000元以下提出①審核②審批③核準④

　　5000—20萬元提出①審核②審核③審批④核準⑤

　　20萬元以上提出①審核②審核③審核④審批⑤核準⑥

　　辦公費提出①審核②審批③核準④

　　招待費提出①審核②審批③核準④

　　差旅費提出①審核②審批③核準④

　　培訓費提出①審核②審批③核準④

　　通訊費提出①審核②審批③核準④

　　宣傳廣告費用3000元以下提出①審核②審批③核準④

　　3000元以上提出①審核②審核③審批④核準⑤

　　工資、獎金、福利提出①審核②審批③核準④

　　對外捐款贊助提出①審核②審核③審核④審批⑤核準⑥

　　對外單位或私人借款提出①審核②審核③審核④審批⑤核準⑥

　　第十七條集團總部預算外資金審批權限

　　總部預算外資金支出的審批程序為：使用部門提出，部長審核，行政總監(jiān)審核，總裁審批，財務總監(jiān)核準；如果有重大事項支出，應報董事局審批。

　　第十八條資金支出的管理

　�。ㄒ唬┛偛控攧詹拷M織各事業(yè)部、子公司編制資金收支預算。各事業(yè)部、子公司要嚴格按照下達的年度計劃編制并向總部財務部報送季度、月度資金滾動計劃，統(tǒng)籌安排，合理使用資金。

　　（二）各子公司資金管理員負責保管財務印章，嚴格按照上述資金支出審批權限與程序監(jiān)督各項資金支出的執(zhí)行。

　�。ㄈ�）總部財務部資金管理業(yè)務建立資金收支周報、月報報送制度，各子公司資金管理員要定期及時向總部財務部匯報資金收支情況。

　�。ㄋ模┧�有單位不得坐支、套取現金，做到�？顚Ｓ�。

　　（五）員工借款如未在規(guī)定時間內報銷還款，須繳納滯納金，具體辦法參見集團滯納金管理細則。

　　第七章資金調撥的管理

　　第十九條總部財務部資金管理崗位負責各子公司之間的資金調撥。資金管理主管可以根據掌握的資金信息，在各子公司之間進行資金的劃撥，以提高資金的使用效率。發(fā)生資金的劃撥時，資金撥出單位借記'應收賬款'，貸記'銀行存款'；劃入單位借記'銀行存款'，貸記'應付賬款'。

　　第八章資金管理和檢查

　　第二十條總部以資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作，并根據檢查情況，定期向總裁、董事局專題報告。

　�。ㄒ唬┒ㄆ跈z查各子公司的現金庫存狀況。

　　（二）定期檢查各子公司的結算情況。

　�。ㄈ�）定期檢查各子公司銀行存款的對賬工作。

　�。ㄋ模�對子公司匯出的10萬元以上大額款項進行跟蹤檢查或抽查。

　　第九章統(tǒng)計報表

　　第二十一條各子公司必須在旬后1日內向總部財務部資金管理主管報送旬末銀行存款、結算業(yè)務統(tǒng)計表，資金管理主管匯總后于旬后2日內報財務總監(jiān)、總裁。

　　第二十二條總部財務部資金管理主管要及時掌握各子公司銀行存款余額，并且每天向財務總監(jiān)報一次存款余額表。

　　第十章附則

　　第二十三條本規(guī)則經呈董事局通過頒布實施，修改時由財務總監(jiān)提出，董事局審批。

　　第二十四條本規(guī)則由總部財務部負責解釋說明。

集團資金管理制度4

　　1、主題與內容

　　本制度規(guī)定了資金的歸口、分級管理、資金的日常管理、借款與支付、月度資金計劃的管理、現金管理。

　　2、適用范圍

　　本制度適用于公司范圍內的資金管理。

　　3、管理原則

　　歸口管理、分部負責、限額使用

　　4、月度資金計劃管理

　　4.1月度資金計劃的編制

　　a.各部門根據本部門工作任務和實際情況，編制本部門下月度資金使用計劃、填寫《月份資金計劃申請表》并于當月25日前提交財務部。

　　b.財務部匯總各部門資金計劃后呈交總經理審批，并以審批后的資金使用計劃為依據進行項目審定和資金使用監(jiān)督。

　　c.資金計劃編制要求：具體、細致按部門分項目進行；分清事情輕重緩急，按生產優(yōu)先的原則將有限資金進行合理配置。

　　4.2.資金計劃的實施

　　a.財務總監(jiān)應對各部門資金使用情況進行監(jiān)督，量入為出、按計劃使用；對于各部門的超支項目應及時向有關部門提出意見，并有權拒絕付款。

　　b.對于資金計劃內沒有安排又必須要辦的項目，項目經辦部門應提出資金追補計劃報財務部備案并征得總經理同意后方可支出。對未按以上程序確定的計劃外項目財務部拒絕付款。

　　5、借款

　　5.1借款程序：申請人根據任務所需資金填寫借支單，交部門經理審核、財務總監(jiān)復核、副總經理復核、總經理批準后到財務辦理相關手續(xù)。

　　5.2因工作原因需要借支備用金的，每年12月31日前歸還；出差及臨時性借支人員應在帳目沖銷當日還清相應借支款項，經核查未及時歸還的的個人借支于當月工資中扣除。

　　6、原材料、助劑等采購資金支付的'管理

　　6.1供應部按月度資金計劃管理規(guī)定，根據下月的銷售計劃編制和申報資金使用計劃呈總經理審批。

　　6.2財務部根據總經理審批的資金使用計劃和銷售周計劃報表合理地安排資金。供應部應及時追繳發(fā)票，月度內付款應在一個月內追繳發(fā)票。

　　6.3單次付款由供應部填寫資金支付申請后，呈交部門負責人審核（根據已掌握的價格標準）、財務總監(jiān)復核（根據是否符合財務紀律和制度）、副總經理復核、總經理批準后到財務辦理支付手續(xù)。

　　6.4采購人員報帳時經濟業(yè)務在1000元以上的應采取轉帳結算方式，不得開具現金支票或直接支付現金。

　　6.5財務部根據物管部提交的原料入庫數與回發(fā)票情況進行核對，主要審核發(fā)票的金額、票面金額與數量、價格是否相符，發(fā)票的真?zhèn)蔚鹊取?/p>

　　7、其他部門資金支付的管理

　　7.1申請人擬制費用申請報告，報告內容須注明申請資金原因，并寫明各項使用資金的明細；

　　7.2報告提交部門負責人審核（根據月度資金計劃管理規(guī)定或根據臨時下達的任務）、財務總監(jiān)復核（根據是否符合財務紀律和制度）、副總經理復核、總經理批準后到財務辦理支付 手續(xù)。

　　7.3財務部辦理支付手續(xù)時應遵循生產優(yōu)先的原則，合理配置資金。

　　8.在各經濟活動中盡量采取轉帳方式進行結算，減少使用現金。

　　8.1允許使用現金的范圍如下：

　　a.各種工資性津貼、中晚班費、加班費等；

　　b.個人勞務報酬（包括稿費、講課費及其他專門工作報酬）；

　　c.支付給個人的各種獎金（包括頒發(fā)給個人的科技、質量、生產及其他特殊貢獻的各種獎金）；

　　d.出差人員必須隨身攜帶的差旅費用；

　　e.結算起點以下的零星支出；

　　f.確需現金支付的其他現金支出。

　　8.2轉帳結算憑證在經濟往來中具有同現金相同的支付能力，會計人員在公司購銷業(yè)務結算中不應區(qū)分結算形式的優(yōu)劣，更不能拒收支票、銀行匯票、承兌匯票和本票等結算票據。

　　8.3根據業(yè)務需要，財務部另設備用金領用制度：

　　a.出納人員按實際業(yè)務發(fā)生在備用金限額內支付現金，同時建立備用金支付的臺帳，逐筆登記備用金支付情況，包括經濟業(yè)務類型、金額、經辦人簽字等，并及時結算備用金往來，補充足額備用金。

　　b.原則上不允許以本單位名義開具現金支票時，不允許開具空頭支票。

　　8.4出納人員收到貨款現金、廢品收入現金、押金等應及時開具收據，將現金按業(yè)務內容填制解款單存入就近開戶行，不能擅自存入保險柜，以免造成被盜的損失，更不能與備用金混在一起。

　　8.5營銷分公司嚴禁坐支貨款。如發(fā)生費用支出時，應從營銷公司核發(fā)的費用包干定額中支付，收到的貨款現金應及時存入專款戶，在一個工作日內及時匯回總公司指定的存款帳戶，否則按挪用公款論處。

　　8.6為保證現金和存取款人員的安全，凡公司一萬元以上的現金存取款業(yè)務必須有陪同人員在場，同時，應安排使用本公司的交通工具進行現金存取款業(yè)務。

　　8.7發(fā)放工資由綜合管理部上報工資總額、人力資源辦公室上報當月考勤異動，報財務總監(jiān)審核、副總經理復核、總經理批準后通過銀行轉帳發(fā)放至個人工資存折中，原則上不允許以現金方式發(fā)放。

　　9.其他

　　9.1為了加強資金使用的計劃性，便于平衡收支計劃，對各類資金的支付應分別對待；

　　9.2各部門用款后月末應及時報銷，不按規(guī)定時限報銷的按挪用公款論處；

　　9.3市內采購及零星采購應在本月度以內報銷發(fā)票，原則上不做暫估入帳，特殊情況書面說明，否則每日按付款金額的1‰處罰經辦人。

　　9.4各部門或個人都必須無條件支持和配合財務部的工作，以便最大限度地管理好、使用好資金，加大資金使用的計劃性，提高資金使用效率。

　　9.5費用超支部分由部門、個人自行承擔。

　　9.6挪用公款除返還欠款外，還將給予除名處理，且公司保留訴訟的權利。

　　10.本制度自7月1日起執(zhí)行。

集團資金管理制度5

　　1、目的：為保障公司資金安全，規(guī)范資金收支的管理，特制訂本制度。

　　2、主體內容：資金日常管理、資金支出管理、資金收入管理

　　3、細則規(guī)定：

　　（一）資金日常管理

　　1、資金定義：貨幣資金是指企業(yè)在生產經營活動中停留于貨幣形態(tài)的資金，包括現金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴格遵守國家和本公司的有關規(guī)定。

　　2、庫存現金的管理：原則上公司庫存現金余額不得超過銀行核實庫存限額規(guī)定�，F金的支出須符合現金使用范圍規(guī)定。出納人員須將公司庫存現金存放至公司保險柜處，并妥善保管其密碼和鑰匙。每日需對庫存現金進行盤點，并編制現金日記賬，做到日清日結，賬實相符，財務經理應至少每月對庫存現金進行一次盤點抽查。

　　3、銀行存款、其他貨幣資金的管理：遵照銀行相關規(guī)定進行管理，每日需編制銀行存款日記賬，按月取回各銀行對賬章，并編制銀行存款余額調節(jié)表。銀行存款余額調節(jié)表與銀行對賬單作為會計檔案進行裝訂存檔保管。

　�。ǘ�）資金支出管理

　　1、財務部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門。其它職能部門凡涉及貨幣資金的收支信息，必須及時反饋到財務部。對外簽署的涉及款項收付的合同或協(xié)議，應向財務部提交一份原件，以便根據有關合同、協(xié)議辦理手續(xù)。無合同、協(xié)議的（或無有效合同、協(xié)議），財務部有權拒絕辦理。

　　2、資金支出必須依據審核完整無誤的單據中金額進行支付，嚴禁“無票”支出，嚴禁“白條”抵賬。

　　3、各項資金支出原則上需根據預算進行撥付。同時，各部門對于資金支出應提前與財務部進行申請（1萬元以內的資金支付，需至少提前一天申請，3萬元以內的資金支付，需至少提前兩天申請，3萬元以上的資金支付需前三天申請），以便財務部備款。

　　3、各類支出相關細則管理如下：

　�。�1）、個人借款支出

　　a、公司員工因公干需要向公司借支款項，()由申請人填寫借款單，部門負責人簽字，財務經理審核后由公司副總和公司總經理進行審批。出納人員根據上述審核完整無誤的單據，向借支人支付款項。

　　b、個人借款支付方式：原則上個人借款為1000元（含）以下，通過現金方式支付；個人借款為1000元以上，通過轉賬方式支付（轉入員工工資卡內）。

　�。�2）、零星費用報銷支出

　　a、操作流程根據公司費用報銷制度執(zhí)行，出納人員根據審核完整無誤的`單據，進行款項支付。

　　b、零星費用報銷方式：原則上費用報銷為1000元（含）以下，通過現金方式支付；費用報銷金額為1000元以上，通過轉賬方式支付。

　　（3）、商品采購貨款和大額行政采購支出

　　a、由采購人員填寫采購申請單，經部門負責人、財務負責人、副總、總經理相關節(jié)點人員審核后，方可進行款項支付。

　　b、應依據我司與供應商合同約定進行付款，原則上此類款項必須通過銀行轉賬支付。

　�。�4）內部轉款及其他支出

　　我司向關聯(lián)單位轉款，必須依據董事長、總經理審核的轉款單，進行款項轉出。

　�。ǘ�）資金收入管理

　　1、公司銷售收入原則上通過轉賬方式收取，各部門應提前向財務部了解“轉入戶”具體詳況。

　　2、對于少數客戶以付現方式向我司支付貨款情況，應至少由一名業(yè)務部人員陪同行政部銷售后勤人員向其收取現金。銷售后勤人員收取現金后，應于一個工作日內交至財務部出納處，出納再向開具收款票據。對于個別客戶需先行開具票據再付現情況下，由銷售后勤人員向財務部領取已開票據，再由銷售后勤人員持該票據去完成收款后，于一個工作日內將款項交至財務部出納處。

　　3、對于上述第“2”點關于收取客戶現金情況重點說明如下要點：

　　a、至客戶處收現，由銷售后勤人員收�。ǖ珣�至少有一名業(yè)務人員陪同），銷售后勤人員對資金的安全性負責。

　　b、銷售后勤人員收現后，應于一個工作日內交至財務部出納處。

　　c、對于收取的款項，任何人員不得侵占、挪用。

　　4、財務部出納人員每日向財務經理和總經理報送資金日報表。

　　5、附則

　　1、本制度由公司財務部負責解釋

　　2、本制度由各部門會簽后，正式發(fā)文之日起生效執(zhí)行，修改亦同。4S店資金管理基本規(guī)定在全市國土資源項目資金管理暨招投標現場會上的發(fā)言

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